# 到期应收账款表格制作与填写方法详解

在企业的财务管理中到期应收账款的管理至关关键。本文将详细解析到期应收账款表格的制作与填写方法帮助您更好地理解和运用这一工具。

## 一、到期应收账款表格模板

咱们需要理解到期应收账款表格的基本构成。以下是一个简单的到期应收账款表格模板：

| 序号 | 客户名称 | 应收账款金额（元） | 开票日期 | 到期日 | 未收款金额（元） | 未收款天数 | 拖欠起因 | 解决措 |

我们将按照这个模板逐步讲解怎样制作和填写到期应收账款表格。

## 二、到期应收账款表格制作方法

### 1. 设计表格结构

依据上述模板，我们需要设计以下几列：

- 用于标识每条记录的编号。

- 客户名称：记录欠款客户的名称。

- 应收账款金额：记录应收账款的总金额。

- 开票日期：记录发票开具的日期。

- 到期日：依据开票日期和账期计算出的到期日期。

- 未收款金额：记录截至当前时间点，客户未支付的金额。

- 未收款天数：计算从到期日至当前日期的天数。

- 拖欠起因：记录客户拖欠账款的原因。

- 解决措：记录针对拖欠账款所采纳的措。

### 2. 制作表格

利用Excel或其他电子表格软件，遵循上述结构制作表格。您可按照实际需求调整列宽和行高，使其更加美观。

### 3. 设置公式

在表格中，我们需要设置以下公式：

- 到期日：按照开票日期和账期，利用日期函数计算到期日。

- 未收款天数：采用当前日期减去到期日，得到未收款天数。

- 未收款金额：利用应收账款金额减去已收款金额，得到未收款金额。

## 三、到期应收账款表格填写方法

### 1. 填写基本信息

在表格中依次填写序号、客户名称、应收账款金额、开票日期等基本信息。

### 2. 计算到期日

依照开票日期和账期，计算到期日。例如，倘使账期为30天，可利用以下公式：

=DATE(开票日期单元格, MONTH(开票日期单元格) 1, DAY(开票日期单元格)-30)

### 3. 计算未收款金额

在表格中利用以下公式计算未收款金额：

=应收账款金额单元格 - 已收款金额单元格

### 4. 计算未收款天数

采用以下公式计算未收款天数：

=今天日期单元格 - 到期日单元格

### 5. 填写拖欠原因和应对措

依照实际情况，填写客户拖欠账款的原因和应对措。这一部分需要依照具体情况实行记录，以便日后跟踪和管理。

## 四、到期应收账款是什么意思

到期应收账款是指企业已经开具发票，但客户未支付的应收账款。它是企业流动资产的一部分，反映企业对客户的信用销售情况。到期应收账款的管理对企业的资金周转和风险控制具有关键意义。

## 五、总结

通过本文的详细介绍，相信您已经掌握了到期应收账款表格的制作和填写方法。在实际操作中，您可以依照实际需求调整表格结构和公式，使其更好地服务于企业的财务管理。同时加强对到期应收账款的管理，有助于企业增进资金周转效率减少经营风险。