逾期坏账的应对方法及作用分析

一、引言

随着金融业务的不断发展和市场竞争的加剧，逾期坏账成为金融机构面临的一个必不可少疑惑。逾期坏账不仅会影响金融机构的资产优劣，还会对金融机构的声誉和经营稳定性产生负面影响。本文将从逾期坏账的定义、逾期坏账准备的三个阶划分、逾期与坏账的区别以及逾期坏账的应对方法等方面实行分析，以期为金融机构提供一定的参考。

二、逾期坏账的定义及划分

1. 逾期坏账的定义

逾期坏账是指债务人未能依照约好的期限和金额偿还债务，引发金融机构无法收回的部分或全部贷款。逾期坏账是金融机构面临的一种信用风险，会对金融机构的资产优劣和经营成果产生负面影响。

2. 逾期坏账准备的三个阶划分

依照逾期时间的长短，逾期坏账准备可分为以下三个阶：

（1）关注阶：逾期时间在30天以内，此时金融机构需要对债务人的还款情况实密切关注提醒债务人按期还款。

（2）可疑阶：逾期时间在31-90天此时金融机构需要对债务人的还款能力实行评估，采用相应的措。

（3）损失阶：逾期时间超过90天此时金融机构应认为该笔贷款已经无法收回将其划分为坏账损失。

三、逾期与坏账的区别

1. 逾期：指债务人未能遵循协定的期限和金额偿还债务，但债务未完全损失。

2. 坏账：指金融机构已经无法收回的部分或全部贷款即逾期贷款已经达到了损失阶。

四、逾期坏账的应对方法

1. ：金融机构应选用电话、短信、上门等办法对逾期贷款实，提醒债务人按期还款。

2. 贷款重组：对部分具有还款意愿但暂时无法偿还债务的债务人，金融机构可以采用贷款重组的途径调整还款期限、利率等条件，帮助债务人恢复还款能力。

3. 抵押物处置：对有抵押物的贷款，金融机构可依法处置抵押物，以弥补部分损失。

4. 转让：金融机构可将逾期坏账转让给专业的债务收购公司以减少损失。

5. 核销：对于无法收回的逾期坏账，金融机构能够在合条件的情况下实行核销，以减轻资产损失。

五、逾期坏账的影响分析

1. 资产品质：逾期坏账会引起金融机构的资产优劣下降，影响金融机构的盈利能力和抗风险能力。

2. 资本充足率：逾期坏账会影响金融机构的资本充足率，可能引发金融机构面临监管处罚。

3. 声誉：逾期坏账会影响金融机构的声誉，可能引起客户流失和业务展困难。

4. 经营业绩：逾期坏账会对金融机构的经营业绩产生负面影响，减少金融机构的市场竞争力。

六、结论

逾期坏账是金融机构面临的一个必不可少难题，金融机构应采用有效的措实逾期坏账的应对。通过加强、贷款重组、抵押物处置、转让和核销等手，金融机构可减低逾期坏账带来的损失。同时金融机构还应关注逾期坏账对资产优劣、资本充足率、声誉和经营业绩等方面的影响以保持金融机构的稳健发展。